Wirecard AG最初只是一家默默無聞的公司，總部設於慕尼黑城外一個小鎮上。Markus Braun將該公司打造成一家全球電子支付巨頭。
在電子商務領域，Wirecard代表企業處理信用卡交易，從中收取手續費。Wirecard已進入新興市場，收購了一些規模較小的公司，並建立了合作關係以獲取更多客戶。在該公司的財務報表中，銷售額和利潤穩步上升。
Wirecard聲稱每年代表約25萬家企業處理信用卡交易，涉及金額1,400億美元，令Wirecard成為Square Inc.和PayPal Holdings (PYPL)的競爭對手。Wirecard的估值一度超過任何一家德國銀行。
然而現在該公司正迅速崩塌，讓人想起近20年前能源公司安然(Enron Corp.)的急速倒台。今年6月17日，Wirecard的估值超過140億美元。八天後該公司向德國一家法院提交了無力償債申請。Wirecard在6月18日披露，該公司之前告知其審計師的存放於兩家菲律賓銀行的20億美元根本不在那兒，數字相當於Wirecard十多年來的利潤總和。
Wirecard及其審計師表示，這筆不翼而飛的資金可能從未存在過。德國監管機構和檢察官正深入調查Wirecard的賬目，以查明原本躋身歐洲最有前途金融技術企業之列的Wirecard是否曾利用虛構的收入來誇大其銷售額，並在公司健康狀況方面欺騙了投資者。Wirecard總部所在地慕尼黑的檢方表示，一個由檢察官、警員和資訊技術專家組成的團隊搜查了位於慕尼黑的三處物業和位於維也納的兩處物業。
由於事發突然，調查人員才剛剛著手還原整個事件。檢方、Wirecard及其審計師正在調查的一個核心問題是，Wirecard是否曾利用所謂的獨立第三方合作夥伴，炮製虛構的收入流，填充不存在的銀行賬戶，這些合作夥伴原本是幫助該公司在未獲牌照的國家處理業務。安永德國(Ernst & Young GmbH)在6月25日表示，有明顯跡象表明，這是一宗精心策劃的複雜欺詐案，涉及世界各地不同機構。安永德國為該公司進行了多年審計。
德國檢方以及新加坡和菲律賓當局正在進行調查。檢方和監管機構正試圖確定，這失蹤的20億美元是為了掩蓋公司糟糕的業績，還是為了吸走資金，或者兩者都有。
Braun被逮捕，並被檢方指控以虛假收入誇大Wirecard的銷售額，目前正在保釋中。他的得力助手正被德國和菲律賓通緝，當地的官員們說，他可能曾在這兩個國家停留，之後可能去往另一個國家。Braun的一名律師表示，他的當事人正全力配合檢方。該律師不予進一步置評。Braun已經從公司辭職。Wirecard在一份書面聲明中表示，重組期間將繼續經營其支付業務。該公司已表示，質疑上述問題資金是否存在，以及第三方合作夥伴是否曾代表該公司開展過業務。Wirecard對此不予進一步置評。
支付業務是一個快速增長的金融行業，受惠於網上購物的興起和現金使用程度的下降。如Wirecard這樣的公司開發了商戶用於處理支付的軟體和設備，可以幫助商戶進行記賬和防範欺詐。Square和PayPal的成功開啟了一波交易熱潮。去年Fidelity National Information Services Inc. (FIS)斥資350億美元收購了Wirecard的競爭對手Worldpay Inc. (WP)。
Wirecard在此領域中的排名並不明確。該公司自稱是歐洲領先的支付公司之一。《尼爾森報告》(Nilson Report)是一份廣受關注的關於支付行業公司排名的出版物，其中沒有將Wirecard列入，因其表示，與大多數競爭對手不同，Wirecard不願解釋其報告的支付交易量如何按不同業務類型劃分。
Braun在維也納長大，獲得了電腦科學學位，做過一段時間的管理顧問，之後於2000年左右加入了現在的Wirecard的前身。當時這家公司名為Electronic Billing Systems AG，Braun幫助公司所有者在這個新興行業開展了一系列併購活動。
2002年該公司透過收購InfoGenie於德國上市，InfoGenie是互聯網泡沫的受害者之一，原本在德國面向新興互聯網公司的市場上市。Braun被任命為行政總裁。當時Braun大談為賭博、體育博彩和數碼音樂等網上業務支付和呼叫中心的增長前景。該公司在2005年初發布的年報中未有提到網絡色情方面，但據曾在那工作過的人稱，該內容也是一個重點。
現年50歲的Braun身材高瘦，他在金融科技會議上的演講充滿了對未來的預言。他經常身穿黑色高領毛衣。據前員工透露，他將大部分業務管理交予了營運總裁Jan Marsalek負責。Marsalek從公司成立之初就一直與Braun共事，他剃光頭，身穿黑色Ermenegildo Zegna西裝。曾經見過他的人都說他很有魅力，很精明。Marsalek的一位律師未予置評。
德國對消失的20億美元進行的調查部分集中在Wirecard的第三方合作夥伴身上，其中包括在新加坡的Senjo Group。Senjo的支付業務以第三方收單行著稱。這意味著該公司幫助Wirecard將業務擴展到自己沒有牌照的一些亞洲新市場。Wirecard表示，公司從這些交易中分得一杯羹，收入最終將進入受託人管理的銀行賬戶中。
據《華爾街日報》(The Wall Street Journal)看到的公司電子表格，Senjo與在杜拜和菲律賓的兩家類似企業共為Wirecard貢獻了近幾年的逾半數收入，以及多達95%的利潤。
新加坡的公司記錄顯示，Senjo Group屬Richard Willett部分所有，他住在蒙大拿州的一個牧場。記者未聯繫到他回應。最近記者致電他家，接電話的女士說，他可能在穀倉，然後說找他談話是「找錯對象了」。
2015年底，Marsalek與Wirecard駐新加坡的一位高層討論了如何填補即將結束的財年營業利潤的缺口。Marsalek在12月29日的一封電郵中寫道：「讓我問問我們在Senjo的朋友是否還能在年底前解決這個問題，時間有些緊張。」《華爾街日報》看了這封電郵。
《華爾街日報》看到的公司電郵以及一家律師事務所對指控的調查顯示，Senjo和其他支付公司的員工在2016年的頭幾個月安排了一筆330萬歐元的涉及軟件許可的交易，並倒填合同和發票的日期，使其看起來像是上一年進行的交易。電郵顯示2015年Wirecard計入了這些利潤。
德國的調查人員正在調查，包括Senjo在內的Wirecard第三方合作夥伴處理的支付是否也造成了該公司資產負債表上的漏洞。Wirecard的外部特別審計機構畢馬威(KPMG AG)今年4月說，無法證明第三方產生的所有信用卡交易收入都是真實的。Senjo沒有回覆查詢。
與Senjo和其他第三方合作夥伴的商業往來令Wirecard得以定期增加利潤。2018年，Wirecard的市值接近300億美元，取代德國最大的銀行之一德國商業銀行(Commerzbank AG)，進入權威的Dax 30指數。這意味著新技術取代了傳統金融。
Braun對路透(Reuters)表示：「未來10年，我們的增長狀況將使過去10年的增長相形見絀。」Braun是該公司最大的股東，持有該公司逾7%的股份。在該股價格達到頂峰時，他的身家超過了10億美元。
同年較早時候，上述舉報人就所謂倒填日期的交易向該公司進行過舉報。
Wirecard聘請新加坡律所Rajah & Tann開展了一項調查。據《華爾街日報》見到的一封電郵，Wirecard董事會指定由Marsalek以及一些新加坡高級員工來督導此項調查，而安排相關交易的正是這些人，Wirecard在新加坡的合規團隊對此感到擔心。
Wirecard的新加坡合規主管在2018年5月寫給該公司全球總法律顧問的一封電郵中表示：「鑑於我們掌握的文件，在我看來這似乎是一種不恰當的安排。」
Wirecard去年透露，Rajah & Tann的上述調查未發現欺詐或腐敗的確鑿證據。該公司從未發布過相關最終報告的完整版。該公司當時表示這是一項獨立調查。
《金融時報》(Financial Times)在2019年初首次報導了舉報人的說法，導致該公司股價大幅下挫。幾個月後，日本科技集團軟銀集團(SoftBank Group Corp., 9984.TO)高層安排對其進行10億美元的投資，為該公司帶來刺激。同年10月，《金融時報》的文章對Wirecard與第三方合作夥伴的關係提出質疑。Braun堅定地表示，該公司沒有隱瞞任何事。他在11月的一次投資者電話會議中表示：「所有的關係都是真實的。」
在包括軟銀在內的一些投資者的敦促下，他請畢馬威進行外部審計。
據知情人士透露，在畢馬威進行調查期間，Braun、Marsalek和Wirecard管理委員會的其他成員將理應保管20億美元資金的銀行賬戶受託人從新加坡的一個受託人改為菲律賓的一家小型律師事務所。畢馬威在4月28日的一份報告中稱，無法證明營收或現金是真實的，因為Senjo和其他第三方不願合作。
Braun表示畢馬威的報告中沒有發現任何能證明該公司有罪的證據，沽空者和媒體報導中對該公司及其會計做法的指控亦沒有得到證實。Wirecard告訴其常規審計機構安永，這些資金已被轉移至兩家菲律賓銀行BDO Unibank Inc.和Bank of the Philippine Islands。
安永6月18日表示，該公司試圖核實這些賬目，但未能做到。這兩家菲律賓銀行次日表示，Wirecard提交給審計人員的信函是偽造的。Wirecard的股價崩盤。Braun用於貸款質押的近1.5億歐元（約合1.69億美元）公司股票被強制平倉。6月22日，他從奧地利登上飛機飛往慕尼黑，向慕尼黑警方自首。
Marsalek被解除了營運總監職務，目前無法得知他的下落。菲律賓當表示，他最後一次入境該國是在5月份。
撰文：Paul J. Davies
（本文版權歸道瓊斯公司所有，未經許可不得翻譯或轉載。）
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July 05, 2020 at 06:02AM
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